有计划的给予——凯瑟琳的遗产

梅西高中在2002年创立了“凯瑟琳的遗产”，以纪念这些捐赠者, 把伯灵盖姆Mercy高中指定为遗产计划的受益人, 感谢他们的远见和慷慨. 有计划的捐赠的美妙之处在于它可以极大地造福你和你爱的人, 同时也帮助别人——在这种情况下, 伯灵盖姆Mercy高中的学生. 不论收入水平或年龄, 任何人都可以通过计划捐赠对Mercy的未来产生巨大影响. 我们希望你能考虑在遗嘱或生前信托中包括对Mercy高中的捐赠.

梅西高中的官方遗赠语言是:“我, (名字), 的城市, 状态, 邮政编码), 给, 设计并遗赠给美慈高中[财产的书面数量或百分比或财产描述]，以供其不受限制地使用和用途.”

如果你想加入凯瑟琳的遗产给默西做一份计划好的礼物, 请联系玛丽·隆德 mlund@mercyhsb的发展总监.Com或650.762.1190.

有兴趣帮助Mercy高中, 我们的任务很重要，但一想到今天要再写一张支票或放弃你的资产就感到不知所措? 一个简单的, 灵活多样的方式，以确保我们可以继续我们的工作，在你的遗嘱或生活信托的礼物, 被称为 慈善捐款. 这是你留给Mercy高中的遗嘱或生前信托中的一份简短声明, 伯林盖姆一个特定的物品, 一笔钱, 根据某些事件或你财产的一定比例而定的礼物.

在遗嘱或生前信托中包括对Mercy的遗赠, 你们正在确保我们能够在未来几年继续我们的使命.

遗产语言示例

我遗赠给梅西高中, 伯林盖姆(税号94-1230999 #53-0196603), 这是一个位于加州伯林盖姆的非营利组织

• the sum of _________ dollars; or
• an amount equal to ________ percent of the net value of my e状态; or
• 其余的，剩余的，还有我剩余的财产

即使在您的有生之年，我们也热情地支持伯灵盖姆Mercy高中的使命? 这不仅是可能的，而且很容易做到 受益人名称 它明确规定了你死后具体的资产将如何分配. 只要把Mercy命名为受益人，在你去世后，她就可以获得退休计划和人寿保险单等资产. 你只需填写一份与你的遗嘱完全分开的表格，这使得这种方法成为一种简单的捐赠方式.

这不仅是一种简单的给予方式, 但它也很灵活——你不会局限于你今天所做的选择. 您可以随时审查和调整受益人的指定.

符合IRA资格的慈善分配(QCD)
如何和为什么使用你的个人退休账户使礼物的怜悯高中
IRA合格的慈善分配(以前称为“慈善展期”)提供了一个极好的机会，向Mercy捐赠，而无需在今天缴纳所得税或未来缴纳遗产税.

资格:

• 你必须是70½或以上的礼物日期.

• 转账必须由你的IRA管理员直接从传统或罗斯IRA账户转到Mercy高中.

  • 由您提取并贡献的资金不符合资格.

  • 来自401k, 403b, SEP和其他计划的礼物不符合资格.

• 礼物必须是公开的.

  • 不允许派发终身收入安排，例如慈善礼物年金和慈善剩余信托.

  • QCD可用于履行认捐或用于捐助者指定的用途.

好处

符合个人退休账户条件的慈善分配:

• 每年总金额可达10万美元.

  • 夫妻双方每年可以从自己的个人退休账户中获得10万美元的个人退休账户QCD.

  • Mercy可以直接从个人退休账户中获得超过100美元的分配,000, 但超过100美元,000英镑将被视为对捐赠者的应税分配.  根据您的情况，可以为超出的部分进行慈善扣除.

• 不包括在你的IRS表格1040上的联邦所得税调整总收入中(没有慈善扣除, 然而).

• 从你的个人退休账户(如适用)中计算所需的年度最低分配. 

一旦你要求的最低分配(rmd)开始, 为今年的rmd做计划, 考虑使用这些资金作为你的年度基金或使用IRA合格慈善分配的资本捐赠给Mercy.

问题与答案
2015年的《澳门新葡京博彩》永久延长了IRA合格慈善分配，允许70岁半及以上的个人直接转账，总额不超过100美元,501(c)(3)公共慈善机构, 而不用把这些转移算作联邦所得税的收入.

谁有资格?
在赠送礼物之日年龄在70½或以上的个人.

我可以转多少钱?
每年$100,000.  夫妻双方每年可以从自己的个人退休账户中获得10万美元的个人退休账户QCD.

我可以从哪些账户转账?
转账必须从你的传统或罗斯个人退休账户直接转到Mercy. 如果你有401k的退休资产, 403b或其他退休账户, 你可以把这些资金转到个人退休账户, 然后指示IRA管理员将资金直接从IRA转到波莫纳. 请注意, 然而, 在转到个人退休帐户之前，你必须满足退休帐户中剩余的最低分配要求, 所以这个选项可能最适合下一个日历年计划的IRA QCD.

我可以向哪些慈善机构捐赠?
Mercy高中和其他符合《澳门新葡京博彩》第170(b)(1)(A)条的合格公共慈善机构, 可供扣减的供款.

我可否使用个人退休帐户(IRA)的合格慈善分配来资助终身收入礼物(慈善礼物年金或慈善剩余信托), 捐助者建议基金或支助组织?
不，根据现行法律，这些是不符合条件的.

我可以用IRA的合格慈善分配来支持一个特定的目的吗, 比如经济援助?
是的, 个人退休账户(IRA)合格的慈善分配可以被指定为支持高中的重要需求，就像其他直接捐赠一样.

慈悲会如何计算礼物呢?
我们会给你全部的礼物，就像其他直接的礼物一样.

对我有什么税务影响?
联邦-你不承认转移给Mercy的应税收入, 前提是资金直接从IRA管理员转到学校. 但是，您无权为您的QCD礼物获得所得税慈善扣除.

每个州有不同的法律，所以你需要咨询你自己的税务顾问. 有些州有州所得税，并将这种转移包括在收入中. 在这些州内，一些州将允许州所得税慈善扣除，而另一些州则不会. 其他州的州所得税是根据联邦调整总收入或已缴纳的联邦税征收的. 还有一些州根本不征收所得税.

这笔转账是否符合我所要求的最低分配(RMD)?
是的. 对于1949年6月30日之后出生的人，要求从72岁开始从个人退休账户领取最低分配(rmd). 对于1949年6月30日或之前出生的人，rmd已经开始(70岁半). rmd开始后, 你必须每年从你的退休计划中提取最低限度的分配, 根据联邦公式. IRA qcd计入你的IRA RMD.

我的配偶是否也可以进行符合个人退休帐户资格的慈善分配, 即使我们结婚了，一起申请?
是的，每个人每年都可以使用IRA的合格慈善分配不超过10万美元.

我如何知道符合个人退休账户资格的慈善分配是否适合我?
您至少年满70½岁，并且:

• 您有rmd并且不需要从分配中获得额外收入，或者

• 你的慈善捐款已超过有关的年度上限(按调整后总收入的百分比计算), 所以你不会从额外的捐赠中获得所得税慈善扣除, or

• 你没有逐项扣除.

执行个人退休帐户合资格慈善分派的程序是什么?
你的个人退休账户管理员可能有自己的表格来发起一个合格的慈善分配, 而且, 如果是这样的话, 最好使用保管人的表格.  如果您的提供者没有自己的表单, 我们有一封样本信，您可以准备并发送给您的IRA管理员以启动QCD.

请打650给我们.762.当您启动QCD时，我们可以从您的IRA管理员那里寻找支票并签发适当的收据.

关于IRA合格慈善分配的税收影响的更多问题和答案

符合个人退休帐户资格的慈善分配是否可扣除为慈善捐赠?
No, 但IRA符合条件的慈善分配与可扣除的捐款一样有价值，因为它们不需要缴纳所得税, 所以不需要演绎.

如果礼物不能扣除，我为什么要利用这个机会?
许多捐赠者将IRA的合格慈善分配视为管理其应税收入的一种方式.  符合条件的个人退休账户(IRA)符合条件的慈善分配金额不包括在收入中，并可将您的调整总收入(“AGI”)降低至:

• Save you from owing higher taxes on 社会 Security benefits 而且 paying higher Medicare premiums; 而且

• 让你不太可能受制于3.8%的净投资收益税.

调整后总入息(AGI)是否有优势??
是的.  因为慈善扣除是受AGI限制的, IRA合格的慈善分配允许捐赠者最大化慈善捐款，同时最小化AGI.  IRA合格慈善分配可能允许特别慷慨的捐赠者从超出其AGI限制的捐款中受益.

我采用标准扣除额，而不是逐项扣除额，所以我不能扣除慈善捐款.  IRA合格慈善分配对我有帮助吗?

是的! 由于IRA合格的慈善分配计算到您可能拥有的任何RMD，并且不受税收约束, 你的福利相当于所得税扣除额，即使你没有逐项列出你的扣除额.

 

如何向慈善机构进行合格的慈善分配

1)与进项办公室联系，以确保我们的数据库中有您的名字，就像您在纳税记录上的名字一样. 梅西会根据需要更新你的记录.

2)与推进总监讨论 玛丽隆德， 650-762-1191，或发展助理主任 卡罗尔动态特性 at 650.762-1192你想要进行分配这样我们就可以一起为你的礼物工作,  讨论你的礼物将用于(最需要的地方)什么, 学费援助, 等)，然后与我们的财务部门一起监督分发.  联系你的财务顾问，以确定这是否是适合你的慈善礼物.  Mercy不提供任何专业的财务建议或推荐.

3)联系你的个人退休账户管理员. 有两种方式送礼物:支票或电子转账(通常是首选).  如果你的管理员要寄支票，下面是一封邮件的示例.  美慈的税号是94-1230999. 

检查:

Mercy高中
艾德琳路2750号
伯林盖姆 CA 94010
650.762.1190

电子转账:

传输信息

路由转送号	0110 02343
银行名称:	波士顿私人银行
地址:	Bovet路160号 圣马特奥，CA 94402
账户号码:	943468604
受益人账户名称:	Mercy高中

 

给个人退休账户管理员的信样本

日期:

IRA管理员姓名
IRA管理员地址

回复:从个人退休账户申请慈善分配

 

亲爱的IRA管理员:

请接受这封信作为我的请求，根据1986年国内税收法典第408(d)(8)条的规定，从我的个人退休帐户# ______________________中直接进行慈善分配, 修订的.

请开具一张面额为___________美元的支票，抬头为美慈高中，并邮寄至:

Mercy高中
发展办公室
艾德琳路2750号
伯林盖姆, 94010

在你给Mercy的信息中, 请包括我的姓名和地址，作为与此分发有关的记录捐赠者，并表明此分发应用于支持(最需要的地方), 学费援助, 养老等).  请抄送我一份.

我的意图是，在2021纳税年度，这笔分配有资格从我的应税收入中扣除，作为合格的慈善分配.  因此, 这些物资必须在12月31日前送到仁爱医院, 20xx.  美慈税号为94-1230999，供您参考.

如果您有任何问题或需要联系我，可以通过_______与我联系.

谢谢你在这件事上的协助.

真诚地,

 

你在国税局用的全名
Address
城市州zip
电话
电子邮件

如果你有关于IRA合格慈善分配的税务影响的问题, 请与您的税务顾问联系.  Mercy不提供税务建议.  这仅作为一般信息提供.  请与您的IRA管理员合作，因为法律可能会迅速变化. 欲了解更多信息，请致电650-762-1190或电子邮件与进步办公室联系 玛丽·隆德 发展总监.

想给伯林盖姆的梅西高中送一份大礼而不动用你的银行账户? 考虑给我们土地. 如此慷慨的礼物帮助我们在未来几年继续我们的工作. 不动产的礼物也会对你有帮助. 当你给我们 欣赏财产 你持有的时间超过一年，你就有资格获得联邦所得税慈善扣除. 你逃避支付 资本利得税. 而且你也不再需要处理房产的维护费用、房产税或保险.

如果你有一个DAF，将其转让给DAF，它将清算它并分配给任何受益人.

另一个好处是:你不必为出售房产而烦恼. 你可以直接将财产契据交给Mercy，也可以让你的律师在遗嘱或信托协议中增加几句话.

请 澳门新葡京博彩 了解更多关于赠送房产的多种方式!

请与您的律师确认，因为法律会定期更改，我们不提供税务建议.

如果你的亲人受到了Mercy高中的影响, 伯林盖姆, 设立纪念或致敬礼物是一种有意义的方式来纪念你所爱的人或庆祝一个特殊的场合，如生日，同时支持我们的使命. 您的纪念或纪念礼物将是对您所爱的人的持久敬意，并使我们所服务的人的生活有所不同.

许多. 人们会选择为慈善组织做纪念或致敬礼物.  在在线赠送页面底部注明该礼物是贡品. www.4006288888.com/giving

捐赠给Mercy高中，伯林盖姆今天为我们的未来提供了一个更光明的画面. 当你向我们的捐赠基金捐款时, 你送出的礼物既有眼前的好处，也有长远的好处.

它是这样运作的:捐赠捐款用于投资. 每年投资收入的一部分用于满足Mercy高中的迫切需求, 伯林盖姆. 剩余资金用于再投资，以确保无限期支持. 

你也可以建立一个命名的捐赠基金，至少承诺5年25,000美元. 该基金将正式成立，并附有条款和条件, 命名机会和兴趣分布.

欲了解更多信息，请致电650与进步办公室联系.762.1190.

 

捐助者建议基金, 就像慈善储蓄账户吗, 让你可以灵活地建议给Mercy高中多少钱，多久给一次钱, 伯林盖姆和其他合格的慈善机构. 你现在可以推荐一项赠款或经常性赠款，以产生立竿见影的影响，或者将你的基金用作未来慈善捐赠的工具.

你亦可选择指定以下人士为你的捐赠人建议基金的受益人:

请 澳门新葡京博彩 学习如何做到这一点!

专业顾问工具
法律名称: 伯林盖姆的梅西高中
联邦税号: #94-1230999
位于: 伯林盖姆,

与我们合作
我们明白，捐赠给慈善机构(如Mercy)是您客户整体财务和遗产计划的重要组成部分. 这就是为什么我们致力于与您合作，以确保您的客户找到最能满足他们需求的慈善安排. 我们相信，慈善计划是一个理想的过程，包括捐赠者, 我们的专业顾问和礼品策划人员一起努力安排最好的礼物.